一、财政部国家税务总局关于企业改革中有关契税政策的通知（论文文献综述）
北京市财政局[1]（2021）在《北京市财政局关于印发《北京市财政局废止和失效文件目录(第二十批)》的通知》文中研究指明京财法[2021]1270号市属各单位,各区财政局:根据《国务院办公厅关于加强行政规范性文件制定和监督管理工作的通知》（国办发[2018]37号）、《北京市司法局关于开展涉及行政处罚内容的规章和行政规范性文件清理工作的通知》（京司函[2021]110号）,以及北京市政府关于落实公平竞争审查制度的有关要求,市财政局对制发的行政规范性文件和其他重要发文进行了集中清理。
周珊珊[2]（2021）在《国有产权无偿划转税务认定和特殊性税务处理分析》文中进行了进一步梳理在国有资产有效管理视域下,基于最新政策指导国有产权无偿划转,并具体落实税务认定、特殊性税务处理工作,以此提高资产利用率,推动市场经济稳健发展。基于此,本文在国有产权无偿划转概述的基础上,分析特殊性税务处理的适用情况,并总结无偿划转环节税务问题,最后重点探究国有产权无偿划转税务认定和特殊性税务处理策略。旨在为同行提供参考,有效规避国有产权无偿划转的税务风险。
王金玲[3]（2021）在《国有企业资产划转中财务和税务处理问题的解决对策》文中指出本文简单说明了国有企业资产划转及其财税处理的主要内容,并对资产划转中财务和税务处理面对的问题进行了分析,提出了针对性的优化处理方案。同时,结合国有企业的实践经验,以某房屋资产划转项目为例,阐述了国有企业资产划转中财务和税务处理的要点内容。
王树娟[4]（2021）在《企业破产重整税收优惠法律制度研究》文中研究指明
宝志茹[5]（2021）在《房地产企业税务风险管理研究》文中进行了进一步梳理
李蜜蜜[6]（2021）在《基于供应链视角下的SJ公司纳税筹划研究》文中研究说明在全球化竞争的背景下,企业间的竞争已经从“单一企业竞争”转变为“全供应链竞争”。计算机网络技术不断应用于企业管理,供应链管理模式应运而生。企业的最终目标是盈利,不可避免的问题是纳税。防范税收风险已经超越了减轻税收负担,成为纳税筹划的更高目标。企业经营模式的更新必然包括纳税筹划的更新。基于供应链视角的纳税筹划强调多税种、多环节、全过程的协调。借助供应链管理的思想,可以更好地与企业的纳税筹划相结合,在获得节税收益、降低税收风险的同时,实现企业价值的最大化。本文以SJ公司为例,研究了基于供应链视角的纳税筹划问题。首先通过供应链与纳税筹划有机的结合,阐述了基于供应链视角的纳税筹划理论。其次介绍SJ公司基本情况及纳税筹划现状,在分析SJ公司的整体供应链特点基础上,对SJ公司供应链上的采购、研发、生产、投资等环节进行深入研究,针对存在的问题,本文提出了切实可行的纳税筹划方案。该方案的实施不仅可以降低公司的整体税负,而且有助于公司设计更有效的供应链体系,提高供应链的整体运作效率,增强公司的整体竞争力,从而最终达到企业整体价值最大化的目标。同时,希望本文的研究能对类似企业集团有一定的借鉴意义。
张旭东[7]（2021）在《大连市实施减税降费政策研究》文中研究说明为深化供给侧改革,激发市场主体活力、提高新常态下的经济发展质量,党中央、国务院作出实施更大规模减税降费重大决策部署,在全国范围内推进包括增值税、所得税、地方税费的综合税收优惠措施。2021年3月5日,李克强总理在《政府工作报告中》宣布提高小规模纳税人增值税起征点、小微企业所得税征收再减半、研发费用加计扣除新标准的减税降费新政策,3月24日,中共中央办公厅国务院办公厅印发《关于进一步深化税收征管改革的意见》,对“十四五”开局之年的减税降费实施工作提出综合性要求。鉴于此,思考政策推行的实际情况与预期效果如何,简要探讨减税降费实施过程中的问题并提出改进建议,对更好发挥减税政策的效用具有一定的理论或现实意义。本文基于大连市近几年经济发展和税务部门组织各项收入情况,收集选取GDP、公共预算收入、税收收入、减税降费额度等数据为主要研究对象,结合2020年第一季度新冠疫情疫情下大连市经济运行与财政收支情况,采用政策实施前后对比、特定对象分析政策评估方法通过对GDP、公共预算收支、税费收入主要数据的增速对比、税负核算、收支缺口测算等宏观分析以及减税降费对行业分规模、分税种、分受惠主体、分产业等微观层面研究,依据效率、效益、政策回应度等政策评估标准,得出大连市实施减税降费在降低社会整体税负、增强企业获得感、增加居民可支配收入等方面取得了良好的效果,产生了降低企业运营成本、推动第三产业发展、促进企业创新转型等积极社会效应。本文研究发现,大连市实施减税降费政策面临着财政收支平衡难度增加、新冠疫情造成税收收入下滑、征管工作压力加重等问题,结合政策可能带来的短期内不利影响、实施主体执行力不足,特定团体难以适用等因素,分析出地方财政支出增加、组织收入与落实减税降费政策的双重压力、税种制度复杂、企业涉税水平、减税降费配套机制不够完善等原因,结合上述积极实施成果与产生的效应、面临的问题和产生的原因,简要开展大连市实施减税降费政策的SWOT分析并以此制定对策,承上启下提出完善大连市实施减税降费政策的主要建议,即坚持组织收入原则、开源与节流、完善社保费管理、强化清欠管理以平衡地方财政收支,发挥减税降费新形势下稽查职能、预防骗取疫情防控税收优惠政策行为、优化执法方式助力政策落实等打击与预防涉税违法行为,完善实施政策企业涉税清单、加强税务电子政务建设、统筹部门协作为主要内容的优化减税降费配套措施,通过内部与外部减税降费政策的培训与纳税服务咨询来做好减税降费政策的贯彻与宣传,强化纳税服务人员配备以期不断完善加强减税降费的宣传教育。
聂鸣华[8]（2021）在《减税降费背景下A房地产合作开发项目税务筹划研究》文中认为
李佳[9]（2021）在《我国产业结构优化升级的税制研究》文中提出当前和今后一个时期,我国发展仍然处于重要战略机遇期,但机遇和挑战都有新的发展变化。国际环境日趋复杂,不稳定性不确定性明显增加,新冠肺炎疫情影响广泛深远,世界经济陷入低迷期,经济全球化遭遇逆流,全球能源供需版图深刻变革,国际经济政治格局复杂多变。“十四五”时期推动高质量发展,必须立足新发展阶段、贯彻新发展理念、构建新发展格局,坚持深化供给侧结构性改革,以创新驱动、高质量供给引领和创造新需求,提升供给体系的韧性和对国内需求的适配性。产业结构作为经济结构的重要组成部分,是供给侧结构性改革阶段性的着力点,实现产业结构优化升级是推进供给侧结构性改革的落脚点。推进供给侧结构性改革,要坚持把发展经济着力点放在实体经济上,加快推进制造强国、质量强国建设,促进先进制造业和现代服务业深度融合,实现产业基础高级化、产业链现代化,强化基础设施支撑引领作用,构建实体经济、科技创新、现代金融、人力资源协同发展的现代产业体系。目前,我国发展不平衡不充分问题仍然突出,重点领域关键环节改革任务仍然艰巨,产业链上还存在低端化的“卡脖子”“掉链子”现状,创新能力不适应高质量发展要求。税收作为国家宏观调控的重要手段,也是产业政策的重要手段之一,理应纳入政治经济学研究视野。在供给侧结构性改革的背景下,税收既是政府在供给侧提供的公共政策产品,也是产业政策的有效工具,是供给侧结构性改革的重要政策支柱。“十三五”时期,税收在“三去一降一补”改革过程中发挥了重要作用。随着增值税、个人所得税等重大税收制度改革的不断深入推进,国地税机构合并的税务组织机构改革也配套跟进,税收总量负担和税收遵从成本双向降低,税收在国家治理中的基础性、支柱性和保障性作用凸显。实践证明,税制对产业结构优化升级具有重要作用,根据国家产业政策的需求,充分利用税制优化来助力供给侧改革,从而促进产业结构优化升级,是我国经济高质量发展的必然选择。本文运用中国特色社会主义政治经济学理论,特别是运用供给侧结构性改革理论,把税制纳入政府供给公共产品或公共经济政策结构性改革的视阈,分析税制改革与产业结构优化升级的作用机理。采用面板固定效应模型检验税制对产业结构优化升级的影响,基于总量指标、结构指标、区域税收竞争等视角进行实证检验,多维度分析税制设计对产业结构优化升级的政策效应。理论分析和实证结果显示,税收的总量负担、分产业负担、劳动力资本要素负担,消费和投资的税收结构比列、所得税和商品税的税收结构比例,地方税收竞争程度等都对产业结构具有显着的抑制或者促进作用。今后和未来一段时间,在新冠疫情的冲击下,面临复杂的国内国际环境,实施结构性减税政策仍将是产业结构优化升级,保证经济高质量发展的必然要求。据此建议,在未来的税制优化过程中,继续把“减税降费”作为积极财政政策和供给侧结构性改革“降成本”政策的重要内容;逐步提高直接税比重,降低商品和劳务税比重,不断优化税制结构,完善现代税收体系;健全地方税体系,给予地方一定范围内独立的税收立法权和财政管理权限,在保证地方财政支出的前提下,鼓励地方税收竞争,引导产业结构调整;发挥税收产业政策的作用,根据国家产业政策导向,针对个别产业、行业,甚至企业集团来制定鼓励或限制性的税收政策,达到调节产业结构的目的和效果,促进产业结构优化升级。本文的主要创新,一是运用新时代中国特色社会主义政治经济学的供给侧结构性改革理论,深入地阐释了税制作用于产业结构的内在机理,拓展了中国特色社会主义政治经济学理论研究视阈。二是鉴于目前国内外关于税收制度和产业结构研究多集中在税收制度的某个领域、某个税种、某项产业税收政策,本文从多角度全面分析税制的产业结构效应,并利用全国31个省（市、自治区）2008年至2018年的面板数据进行了实证分析和结果检验,对深化相关研究提供较好的研究资料和数据积累。三是多维度分析税制对产业结构的影响效应,运用高度化和合理化两个指标来描绘产业结构的状态,并充分考虑全要素生产率对产业结构的影响,进而从税收总量、结构、行业、区域等四个维度,从供给和需求两端分析税收制度促进产业结构优化升级效应,增强了分析的系统性,具有一定理论意义和政策参考价值。
郭仁懿[10]（2021）在《海口Y印刷有限公司税收筹划研究》文中指出现代电子技术快速发展,人们阅读习惯随之改变,传统印刷企业生存受到极大挑战,印刷企业如何通过税收筹划降低税负,提高企业盈利能力,是解决目前印刷企业困境的一个重要手段。印刷企业作为制造业的一个分支,与大多数制造业的生产经营模式类似,但又有其独特的管理风格。国内很多学者都对制造业的税收筹划做过深入的理论探讨和实践研究,有效推动了制造行业的健康发展。在国家宏观税收政策上,从2018年起实施大规模的减税降费,期望可以激发市场活力,促进经济转型升级,形成减税降费与经济平稳增长的良性循环。海南的印刷企业在自贸港建设的重大战略支撑下,如何更好地享受税收优惠,适应市场变化需求,是印刷界需要研究的重要课题。本文以海南本土海口Y印刷有限公司为研究对象,在深入了解公司经营模式和经营状况的基础上,结合印刷业的行业特点,分析比较海口Y印刷有限公司的税负情况,针对公司的增值税和企业所得税管理存在的问题提出筹划方案。针对公司转型发展需求,提前规划税费负担,并对筹划策略和制度保障提一些建议。
二、财政部国家税务总局关于企业改革中有关契税政策的通知（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、财政部国家税务总局关于企业改革中有关契税政策的通知（论文提纲范文）
（2）国有产权无偿划转税务认定和特殊性税务处理分析（论文提纲范文）
| 一、引言 |
| 二、国有产权无偿划转基本介绍 |
| 三、特殊性税务处理的适用情况 |
| （一）一般情况 |
| （二）特殊情况 |
| 四、国有产权无偿划转税务认定和特殊性税务处理的问题 |
| （一）股权转化问题 |
| （二）股权划转中税务问题 |
| （三）非股权资产划转问题 |
| （四）非股权资产划转中的税务问题 |
| 五、国有产权无偿划转税务认定和特殊性税务处理的有效策略 |
| （一）国有产权无偿划转和特殊性税务处理预判 |
| （二）遵循税收政策 |
| （三）注意相关事项 |
| （四）具体问题的处理建议 |
| 1. 处理股权转化问题 |
| 2. 处理股权划转中税务问题 |
| 3. 处理非股权资产划转问题 |
| 4. 处理非股权资产划转中税务问题 |
| 六、结语 |
（3）国有企业资产划转中财务和税务处理问题的解决对策（论文提纲范文）
| 引言 |
| 1 国有企业资产划转及其财税处理的主要内容分析 |
| 1.1 国有企业资产划转常见类型的对比分析 |
| 1.2 国有企业资产划转中可能适用的税收政策分析 |
| 2 国有企业资产划转中财务和税务处理面对的问题分析 |
| 2.1 非股权资产划转方面的问题 |
| 2.2 股权划转方面的问题 |
| 3 国有企业资产划转中财务和税务处理的优化策略探究 |
| 3.1 非股权资产划转方面的问题处理 |
| 3.1.1 特殊性税务处理条款的适用 |
| 3.1.2 尽量全面地收集获取原始资料 |
| 3.1.3 相关税务问题的处理 |
| 3.2 股权划转方面的问题处理 |
| 3.3 注意事项 |
| 3.3.1 时间节点的控制 |
| 3.3.2 税收筹划 |
| 3.3.3 资产转移权证的办理 |
| 4 国有企业资产划转中财务和税务处理的实例分析 |
| 4.1 项目概述 |
| 4.2 财税处理 |
| 5 总结 |
（6）基于供应链视角下的SJ公司纳税筹划研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究目的及意义 |
| 1.2.1 研究目的 |
| 1.2.2 研究意义 |
| 1.3 国内外研究现状 |
| 1.3.1 国外研究现状 |
| 1.3.2 国内研究现状 |
| 1.3.3 文献述评 |
| 1.4 研究内容与方法 |
| 1.4.1 研究内容 |
| 1.4.2 研究方法 |
| 1.4.3 技术路线图 |
| 1.5 创新点 |
| 第二章 相关理论基础 |
| 2.1 纳税筹划理论 |
| 2.1.1 纳税筹划的基本含义 |
| 2.1.2 纳税筹划的特点 |
| 2.1.3 纳税筹划的意义 |
| 2.2 供应链理论 |
| 2.3 供应链视角下的纳税筹划理论 |
| 2.3.1 基于供应链视角下的纳税筹划定义 |
| 2.3.2 供应链视角下纳税筹划的特征 |
| 2.3.3 税收与供应链的关系 |
| 2.3.4 基于供应链视角的纳税筹划的技术 |
| 第三章 SJ公司纳税筹划现状及问题分析 |
| 3.1 SJ公司基本概况 |
| 3.1.1 SJ公司简介 |
| 3.1.2 SJ公司组织架构 |
| 3.1.3 SJ公司基本财务状况 |
| 3.2 SJ公司纳税筹划现状 |
| 3.2.1 SJ公司涉及的主要税种 |
| 3.2.2 SJ公司的税负水平 |
| 3.2.3 SJ公司纳税筹划工作情况 |
| 3.2.4 SJ公司纳税筹划存在的问题 |
| 3.3 SJ公司引入供应链进行纳税筹划的必要性与可行性 |
| 3.3.1 SJ公司引入供应链进行纳税筹划的必要性 |
| 3.3.2 SJ公司引入供应链进行纳税筹划的可行性 |
| 第四章 基于供应链视角下SJ公司纳税筹划方案设计 |
| 4.1 SJ公司供应链分析 |
| 4.1.1 天然气产业供求分析 |
| 4.1.2 SJ公司供应链概况 |
| 4.2 基于供应链视角下的SJ公司纳税筹划方案 |
| 4.2.1 采购环节纳税筹划 |
| 4.2.2 研发环节纳税筹划 |
| 4.2.3 生产环节纳税筹划 |
| 4.2.4 投资环节纳税筹划 |
| 第五章 SJ公司纳税筹划方案的预期效果及保障措施 |
| 5.1 SJ公司纳税筹划方案的预期效果 |
| 5.1.1 SJ公司采购环节纳税筹划方案预期效果 |
| 5.1.2 SJ公司研发环节纳税筹划方案预期效果 |
| 5.1.3 SJ公司生产环节纳税筹划方案预期效果 |
| 5.1.4 SJ公司投资环节纳税筹划方案预期效果 |
| 5.2 SJ公司纳税筹划方案的保障措施 |
| 5.2.1 筑牢纳税筹划根基 |
| 5.2.2 增强纳税人员的纳税筹划意识 |
| 5.2.3 建立供应商战略联盟机制 |
| 5.2.4 落实公司制度保障体系 |
| 5.2.5 加强成本效益管理 |
| 5.2.6 强化涉税风险防范 |
| 第六章 研究结论与启示 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 研究启示 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 攻读学位期间参加科研情况及获得的学术成果 |
（7）大连市实施减税降费政策研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 引言 |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究目的和意义 |
| 1.2.1 研究目的 |
| 1.2.2 研究意义 |
| 1.3 国内外研究现状 |
| 1.3.1 国外研究现状 |
| 1.3.2 国内研究现状 |
| 1.3.3 国内外研究评述 |
| 1.4 概念界定和理论依据 |
| 1.4.1 概念界定 |
| 1.4.2 理论依据 |
| 1.5 研究方法和技术路线 |
| 1.5.1 研究方法 |
| 1.5.2 技术路线 |
| 2 大连市减税降费政策实施现状 |
| 2.1 大连市税务部门组织各项收入情况 |
| 2.2 大连市实施减税降费政策梳理 |
| 2.2.1 增值税减税政策 |
| 2.2.2 所得税优惠政策 |
| 2.2.3 其他减税降费政策 |
| 2.3 大连市实施减税降费政策特点分析 |
| 2.4 基于大连市实施减税降费政策的SWOT分析 |
| 2.4.1 优势 |
| 2.4.2 劣势 |
| 2.4.3 机遇 |
| 2.4.4 挑战 |
| 2.4.5 大连市实施减税降费政策的SWOT分析矩阵 |
| 3 大连市实施减税降费政策效应与问题 |
| 3.1 大连市实施减税降费政策效果评估标准 |
| 3.2 大连市实施减税降费政策效果 |
| 3.2.1 社会整体税负下降 |
| 3.2.2 企业获得感增强 |
| 3.2.3 主要行业与税种减税降费效果明显 |
| 3.2.4 社会保险费减费明显 |
| 3.2.5 居民平均可支配收入增加 |
| 3.3 大连市实施减税降费政策效应分析 |
| 3.3.1 降低企业运营成本的成本效应 |
| 3.3.2 推动第三产业发展的激励效应 |
| 3.3.3 促进企业创新转型的升级效应 |
| 3.3.4 提高收入促进消费的社会效应 |
| 3.4 大连市实施减税降费政策面临的问题 |
| 3.4.1 财政收支平衡难度增加 |
| 3.4.2 新冠疫情不利影响 |
| 3.4.3 税务部门征管工作压力增大 |
| 3.4.4 政策落地普惠难度大 |
| 3.4.5 存在发生利用优惠政策的税收违法行为 |
| 4 大连市实施减税降费政策面临问题的成因分析 |
| 4.1 减税降费对地方财政短期影响 |
| 4.1.1 地方税收收入减缓 |
| 4.1.2 地方财政支出负担加重 |
| 4.1.3 完成减税降费与组织收入任务难度大 |
| 4.2 减税降费政策配套机制有待完善 |
| 4.2.1 减税降费相关工作量与人员数量不匹配 |
| 4.2.2 税务系统信息与政策效果分析有待完善 |
| 4.2.3 欠税征管工作有待加强 |
| 4.3 税种制度的复杂性 |
| 4.4 减税降费政策掌握不全面 |
| 4.4.1 部分税务人员对政策业务存在短板 |
| 4.4.2 部分企业对政策理解不到位 |
| 5 完善大连市推进减税降费实施的建议 |
| 5.1 稳定地方财政收支平衡 |
| 5.1.1 坚持组织收入原则 |
| 5.1.2 开辟税源新增点 |
| 5.1.3 合理控制财政支出 |
| 5.1.4 加强对欠缴税费的管理 |
| 5.1.5 完善社会保险费征收管理 |
| 5.2 打击涉税违法行为 |
| 5.2.1 发挥减税降费实施背景下的税务稽查职能 |
| 5.2.2 打击减税降费新形势下的税收违法行为 |
| 5.2.3 有效预防骗取疫情防控税收优惠等违法行为 |
| 5.2.4 优化稽查执法助力减税降费落实 |
| 5.3 优化实施减税降费政策配套措施 |
| 5.3.1 完善企业涉税清单制度 |
| 5.3.2 增加政务信息透明度 |
| 5.3.3 推进税务电子政务建设 |
| 5.3.4 统筹部门间协作 |
| 5.4 做实减税降费政策的贯彻与宣传 |
| 5.4.1 加强减税降费政策内部教育培训 |
| 5.4.2 加强减税降费政策外部宣传培训 |
| 5.4.3 做好纳税服务与涉税咨询 |
| 5.4.4 完善纳税服务人员的配备 |
| 结论 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（9）我国产业结构优化升级的税制研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景和意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 研究思路及内容框架 |
| 1.2.1 研究思路 |
| 1.2.2 内容框架 |
| 1.3 研究方法与创新之处 |
| 1.3.1 研究方法 |
| 1.3.2 创新之处及不足 |
| 第2章 文献综述 |
| 2.1 关于税制研究的文献综述 |
| 2.1.1 税收职能定位的研究 |
| 2.1.2 税制选择的理论研究 |
| 2.1.3 关于税制优化的经济学研究 |
| 2.2 关于产业结构优化升级的研究综述 |
| 2.2.1 相关概念界区 |
| 2.2.2 产业结构演进理论研究 |
| 2.2.3 产业结构的评价标准研究 |
| 2.2.4 产业结构优化升级的测度方法研究 |
| 2.3 关于税制影响产业结构优化升级的研究综述 |
| 2.3.1 税收负担对产业结构的影响 |
| 2.3.2 税制结构对产业结构优化升级的影响 |
| 2.3.3 产业税收政策对产业结构优化升级的影响 |
| 2.4 文献评述 |
| 第3章 税制影响产业结构优化升级的机理分析 |
| 3.1 税制影响产业结构优化升级的理论依据 |
| 3.1.1 马克思的社会再生产理论视域下的税收 |
| 3.1.2 供给侧结构性改革理论 |
| 3.1.3 产业政策有效性理论 |
| 3.2 税制影响产业结构优化升级的作用机制 |
| 3.2.1 产量效应 |
| 3.2.2 替代效应 |
| 3.3 税制影响产业结构优化升级的调整途径 |
| 3.3.1 税制在供给侧对产业结构的影响 |
| 3.3.2 税制在需求侧对产业结构的影响 |
| 3.4 本章小结 |
| 第4章 我国税制和产业结构的历史演进 |
| 4.1 建国后到改革开放前的税制和产业结构演进(1949-1978 年) |
| 4.1.1 产业结构从恢复到失衡 |
| 4.1.2 税制从简化到再简化 |
| 4.1.3 税制与产业结构的配合 |
| 4.2 改革开放到全面深化改革前的税制和产业结构演进(1979-2011 年) |
| 4.2.1 产业结构渐趋合理 |
| 4.2.2 市场经济税制体系日渐完善 |
| 4.2.3 税制促进产业结构优化升级 |
| 4.3 全面深化改革以来的税制和产业结构演进(2012-2019 年) |
| 4.3.1 产业结构优化趋势明显 |
| 4.3.2 现代税制体系日臻完善 |
| 4.3.3 税制与产业结构现状及问题 |
| 第5章 税制对产业结构影响的实证分析 |
| 5.1 模型设定 |
| 5.2 变量说明 |
| 5.2.1 被解释变量 |
| 5.2.2 解释变量 |
| 5.2.3 控制变量 |
| 5.3 回归结果 |
| 5.3.1 税收负担对产业结构的影响 |
| 5.3.2 税制结构比例与产业结构分析 |
| 5.3.3 税收激励与产业结构的关系 |
| 5.4 稳健性检验 |
| 5.4.1 税收负担与产业结构的稳健性检验 |
| 5.4.2 税制结构比例与产业结构的稳健性检验 |
| 5.4.3 税收激励与产业结构的稳健性检验 |
| 5.5 实证结论 |
| 5.5.1 税收负担对产业结构优化升级具有抑制作用 |
| 5.5.2 提升直接税比重有助于产业结构优化升级 |
| 5.5.3 税收创新激励显着促进产业结构优化升级 |
| 第6章 税制改革促进产业结构优化升级的政策建议 |
| 6.1 持续推进减税降费降成本 |
| 6.1.1 统筹减税降费的多元衍生效应 |
| 6.1.2 强化减税降费的宏观引导效应 |
| 6.1.3 畅通减税降费的间接传导机制 |
| 6.2 不断优化税制结构促升级 |
| 6.2.1 持续深化增值税税制改革 |
| 6.2.2 持续优化消费税制度调控职能 |
| 6.2.3 强化提升所得税制度竞争力 |
| 6.3 健全地方税体系规范税收竞争 |
| 6.3.1 完善地方财政管理权限 |
| 6.3.2 完善转移支付制度 |
| 6.3.3 赋予地方限度内税收立法权 |
| 6.4 逐步调整完善产业税收政策 |
| 6.4.1 配合产业组织政策的税制优化 |
| 6.4.2 促进科技创新的税制优化 |
| 6.4.3 推动绿色可持续发展的税制优化 |
| 6.4.4 推动“一带一路”的税收合作 |
| 附录 我国产业税收优惠政策汇总表(1994至2020年) |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 攻读博士学位期间发表论文以及参加科研情况 |
（10）海口Y印刷有限公司税收筹划研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 1 导论 |
| 1.1 研究的背景 |
| 1.2 研究的目的和意义 |
| 1.2.1 研究目的 |
| 1.2.2 研究意义 |
| 1.3 研究的思路和方法 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 研究的内容 |
| 1.5 创新之处 |
| 2 国内外文献综述 |
| 2.1 关于税收筹划概念的文献 |
| 2.2 关于税收筹划意义的文献 |
| 2.3 关于税收筹划切入点的文献 |
| 2.4 关于税收筹划方法的文献 |
| 2.5 文献述评 |
| 3 海口Y印刷有限公司发展状况 |
| 3.1 公司组织架构 |
| 3.2 海口Y印刷有限公司经营状况 |
| 3.2.1 主要业务 |
| 3.2.2 主要经营项目 |
| 3.2.3 公司2020 年经营情况 |
| 3.3 海口Y印刷有限公司财务分析 |
| 3.3.1 公司利润表数据分析 |
| 3.3.2 公司盈利能力分析 |
| 3.3.3 公司现金流量分析 |
| 4 海口Y印刷有限公司税收负担分析 |
| 4.1 总体税负分析 |
| 4.2 海口Y印刷有限公司税款缴纳情况 |
| 4.3 增值税税负分析 |
| 4.4 企业所得税税负分析 |
| 4.5 税负分析结论 |
| 5 海口Y印刷有限公司税收筹划方案设计——以公司2020 年业务为例 |
| 5.1 增值税税收筹划 |
| 5.1.1 争取享受低税率 |
| 5.1.2 选择纳税身份 |
| 5.1.3 分离设计服务 |
| 5.1.4 住宿和交通取得增值税专用发票 |
| 5.1.5 灵活用工筹划 |
| 5.2 企业所得税税收筹划 |
| 5.2.1 充分享受税收优惠 |
| 5.2.2 加速折旧 |
| 5.3 专项投资的税收筹划 |
| 5.3.1 三亚地块税收筹划 |
| 5.3.2 文昌地块税收筹划 |
| 6 结论与展望 |
| 6.1 筹划结论 |
| 6.2 展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
四、财政部国家税务总局关于企业改革中有关契税政策的通知（论文参考文献）
- [1]北京市财政局关于印发《北京市财政局废止和失效文件目录(第二十批)》的通知[J]. 北京市财政局. 北京市人民政府公报, 2021(30)
- [2]国有产权无偿划转税务认定和特殊性税务处理分析[J]. 周珊珊. 投资与创业, 2021(15)
- [3]国有企业资产划转中财务和税务处理问题的解决对策[J]. 王金玲. 经济管理文摘, 2021(15)
- [4]企业破产重整税收优惠法律制度研究[D]. 王树娟. 北京交通大学, 2021
- [5]房地产企业税务风险管理研究[D]. 宝志茹. 内蒙古财经大学, 2021
- [6]基于供应链视角下的SJ公司纳税筹划研究[D]. 李蜜蜜. 西安石油大学, 2021(12)
- [7]大连市实施减税降费政策研究[D]. 张旭东. 大连理工大学, 2021
- [8]减税降费背景下A房地产合作开发项目税务筹划研究[D]. 聂鸣华. 北京交通大学, 2021
- [9]我国产业结构优化升级的税制研究[D]. 李佳. 辽宁大学, 2021
- [10]海口Y印刷有限公司税收筹划研究[D]. 郭仁懿. 海南大学, 2021